W dzisiejszych czasach duża część naszego życia, w tym działalność salonów beauty, przeniosła się do Internetu. Reklama online, szczególnie na platformach takich jak Google Ads i Facebook, to jeden z najszybszych sposobów na zdobycie nowych klientów. Jednak korzystając z takich usług, musisz wiedzieć, jak prawidłowo rozliczyć faktury od zagranicznych firm i jakie podatki się z tym wiążą. W tym artykule przedstawiamy krok po kroku, jak rozliczyć faktury za reklamy z Facebooka?
1. Faktura za reklamy Google Ads i Facebook – co musisz wiedzieć?
Google i Facebook mają swoje europejskie siedziby w Irlandii. Oznacza to, że faktury za ich usługi reklamowe traktowane są jako import usług. W związku z tym, jako przedsiębiorca, masz obowiązek rozliczenia podatku VAT. Faktury od tych firm nie zawierają VAT-u, a zamiast tego znajdziesz na nich informację o odwrotnym obciążeniu (reverse charge), co oznacza, że to Ty musisz naliczyć i rozliczyć VAT.
2. Jak rozliczyć faktury za reklamy Google i Facebook?
Jeśli jesteś czynnym podatnikiem VAT, musisz doliczyć 23% VAT do faktury i jednocześnie masz możliwość odliczenia tego podatku. Ostatecznie nie ponosisz kosztów VAT-u, ponieważ rozliczasz go w JPK.
Jeśli nie jesteś VAT-owcem, również musisz doliczyć 23% VAT i zapłacić go w pełnej wysokości, ale nie masz możliwości jego odliczenia. W takim przypadku fakturę rozliczasz w deklaracji VAT-9M.
W obu przypadkach musisz wcześniej zarejestrować się jako podatnik VAT-UE, korzystając z formularza VAT-R.
3. Jak prawidłowo pobrać faktury za reklamy?
Aby prawidłowo zaksięgować wydatki na reklamy Google i Facebook, upewnij się, że:
- Masz konto firmowe: Zarejestruj swój profil jako firmowy, aby faktury były wystawiane dla celów biznesowych.
- Wprowadzasz poprawne dane: Podaj numer NIP z prefiksem „PL” (np. PL1234567890), co jest wymogiem dla polskich przedsiębiorców.
- Sprawdzasz poprawność danych na fakturach: Regularnie kontroluj, czy dane na fakturach są prawidłowe.
4. Reklama jako koszt uzyskania przychodu
Wydatki na reklamy Google Ads i Facebook mogą być zaliczone do kosztów uzyskania przychodu. Ważne, aby faktury były wystawione na firmę, a wydatki księgowane w kolumnie 13 KPiR („Pozostałe wydatki”). Pamiętaj, że reklama ma na celu zwiększenie przychodów, co pozwala uznać ją za koszt firmowy.
5. Podatek u źródła – co to takiego?
Jeśli korzystasz z usług zagranicznych firm, takich jak Google czy Facebook, możesz być zobowiązana do uiszczenia podatku u źródła w wysokości 20% od przychodu zagranicznych firm. Aby tego uniknąć, warto uzyskać certyfikat rezydencji podatkowej od kontrahenta, co potwierdzi jego siedzibę za granicą i pozwoli uniknąć podwójnego opodatkowania.
6. Podsumowanie
Reklama online na platformach Google i Facebook to skuteczny sposób na promocję salonu beauty, ale wiąże się z obowiązkami podatkowymi. Pamiętaj o rejestracji jako podatnik VAT-UE, rozliczeniu VAT-u oraz zaksięgowaniu wydatków jako kosztów firmowych. Dzięki temu będziesz mogła korzystać z zalet reklamy online, unikając problemów podatkowych.
Masz pytania dotyczące rozliczania faktur za reklamy w salonie beauty? Skontaktuj się ze mną – chętnie pomogę w kwestiach księgowych i podatkowych związanych z Twoim biznesem!
